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附录 （第9页）

（五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点以下的零星支出；

第七条结算起点为１０００元，需要增加时由中国人民银行总行确定后，报国务院备案。

第八条除本条例第六条第（五）、（六）项外、开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过１０００元，超过限额部分，根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后予以支付。

第九条转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力。开户单位在购销活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠的待遇；不得只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转帐结算凭证。

第十条开户单位购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转帐方式，不得使用现金，商业单位也不得收取现金。

第十一条开户单位现金收支按下列规定管理：

（一）开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；

（二）开户单位支付现金，可从本单位现金库存中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）；需要坐支现金的单位，要事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位必须在现金帐上如实反映坐支金额，并按月向开户银行报送坐支金额和使用情况。

（三）开户单位根据本细则第六条和第七条的规定，从开户银行提取现金的，应当如实写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准，予以支付。

（四）因采购地点不确定、交通不便、抢险救灾以及其他特殊情况，办理转帐结算不够方便、必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请，由本单位财务部门负责人签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

第十二条开户单位必须建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，帐目要日清月结，做到帐款相符。不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间相互借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留帐外公款（即小金库）；禁止发行变相货币，不准以任何票券代替人民币在市埸上流通。

第十三条对个体工商户、农村承包户发放的贷款，应以转帐方式支付；对于确需在集市使用现金购买物资的，由承贷人提出书面申请，经开户银行审查批准后，可以在贷款金额内支付现金。

第十四条在银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购的贷款，应当通过银行以转帐方式进行结算。困采购地点不确定、交通不方便必须携带现金的，由客户提出申请，开户银行根据实际需要予以支付现金。

第十五条具备条件的银行应当积极开展代发工资、转存储蓄业务。

第十六条为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，要建立非营业时间收款制度。

第十七条开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地检查开户单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，并按规定向其上级单位和当地人民银行报告现金管理情况。

各级人民银行要定期不定期地对同级专业银行和其他金融机构（包括经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构）的现金管理情况进行检查监督，并及时解决有关现金管理中的问题。

各开户单位要向银行派出检查人员提供有关资料，如实反应情况。

第十八条各开户单位的主管部门要定期和不定期地检查所属单位执行国务院《现金管理暂行条例》和本细则的情况，发现问题及时纠正，并将检查情况书面通知开户银行。

第十九条各级银行要支持敢于坚持原则、严格执行现金管理的财务人员，对模范遵守国务院《现金管理暂行条例》和本细则的单位和个人应给予表彰和奖励。

第二十条开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。

有下列情况之一的，给予警告或处以罚款：

（一）超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的１０—３０％处罚；

（二）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的１０—３０％处罚；

（三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额１０—３０％处罚；

（四）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额１０—３０％处罚；

（五）单位之间互相借用现金的，按借用金额１０—３０％处罚；

有下列情况之一的，一律处以罚款：

（六）保留帐外公款的，按保留金额１０—３０％处罚；

（七）对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的，按交易额的１０—５０％处罚；

（八）只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的１０—５０％处罚；

（九）开户单位不采取转帐结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额５０％至全额对买卖双方处罚；

（十）用转帐凭证套取现金的，按套取金额３０—５０％处罚；

（十二）利用帐户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额３０—５０％处罚；

（十三）将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额３０—５０％处罚；

（十四）发行变相货币和以票券代替人民币在市埸流通的，按发行额或流通额３０—５０％处罚；

第二十一条中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据本细则第二十条的原则和当地实际情况制订具体处罚办法。所得的罚没款项一律上缴国库。

第二十二条开户单位如对开户银行的处罚决定不服，必须首先按照处罚决定执行，然后在１０日内向当地人民银行申请复议；各级人民银行应自收到复议申请之日起３０日内作出复议决定。开户单位如对复议决定不服，应自收到复议决定之日起３０日内向人民法院起诉。