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附录 002（第1页）

附录：002

三、性质不明错款的处理。如错款性质当时不能明确时，要继续清查，不能草率处理。错款按有关规定，长款列入“暂收款”，短款列入“暂付款”科目待查，不得空库。

四、对于监守自盗，贪污盗窃等违法行为，应追回赃款，并视情节轻重给予行政处分或追究刑事责任。

金银收售过程中发生的差错，比照上述现金差错处理办法处理。

第二十九条各行间现金往来发现差错，调入行、调出行都要认真追查。

调入行发现差错时，首先应检查本行在款项调运、保管、复点等过程中是否发生问题。如经调查认定确非本行责任时，应将有关证件和发现差错情况及时提供调出行查找。异辖间发现差错要逐级上报管辖行，由管辖行向调出行追查。如查明是调出行差错时，由调出行处理。如不能确认

调出行责任时，由调入行按审批权限报损或收益。

第三十条原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，必须二人以上（包括二人）在场。拆箱、包前先检查原包装有无异样，拆封后首先点包卡把。发现长短款时，发现行处要认真查明原因。如经调查分析，认定确非发现行责任时，长短款项由发现行收益或出损，同时将封签腰条及

证明逐级寄人民银行总行备案。如发现捆内缺少一把或把内有十张或硬币一卷内十枚以上长短款，应将原捆钞币如数保管，并按上述要求将封签腰条等有关资料立即逐级上报人民银行总行审查处理。

第三十一条各级银行都应建立错款报告制度。凡发生5000元以上大额错款，应及时专题报告各自总行，其中情节复杂的，要立即报告当地政府和公安机关、抓紧侦破。

第三十二条各行都要建立出纳错款登记制度。对第二十九、三十两项错款，在出纳错款统计时，可不计算调入行的差错率。处理出纳错款的审批权限，按各自总行财务管理有关规定办理。

第八章金银的收售、封装与损溢

第三十三条各级银行收购的金银（包括专业银行代收的金银）应按实际收购价格逐级上售中国人民银行总行，不得截留、私自兑换或擅自动用。配售所需的金银，按调拨价从上级行调入。联行调拨价调整后，应计算库存中结余的配售所用金银帐面价款的升降值，并将升（降）价款逐

级上划中国人民银行总行。

第三十四条办理金银收售、封装业务必须坚持双人办理的原则。收购和配售金银，均以纯重计量，统一执行中国人民银行总行规定的价格。

第三十五条收购金银时需经验色、秤重，填制金银收兑计价凭证一式三联，经复核员核实毛重、成色、纯重和金额，加盖经办人和复核员名章。一联代付出传票凭以付款，并及时转会计部门记帐；一联同价款交出售人；一联凭以记金银实物帐。

第三十六条配售金银须根据中国人民银行总行规定的供应原则，在上级行批准的指标额度内办理，不得突破。金银配售计划指标，当年有效，跨年作废。总行计划下批前，各行可根据上年实际配售数量的四分之一掌握供应，专项下达的项目除外。

第三十七条出售金银时，填制配售金银计价单一式四联，经复核无误后，一联留存，一联凭以收款，一联连同实物交购买单位，一联凭以填制“金银出库票”办理实物出库，并记金银库存登记簿。

第三十八条企业单位到外省、市加工金银材时，应通过中国人民银行省、自治区、直辖市、计划单列城市分行划拨金银配售指标，填制划拨金银指标通知书一式四份，转入金银供应指标的省、自治区、直辖市、计划单列城市分行收到通知后，再通过加工企业单位所在地的行、处供应

金银，并增加该行的供应指标。

第三十九条收进的金银须封包装箱入库保管。黄金逐笔封包，白银按日并笔封包，银元按百枚封包，由经办人和复核员共同办理，并填制封包票，注明收购价格、件数、成色、毛重、纯重和封包日期。然后共同签章。

每天营业终了，将金银装箱加锁，入库保管，不够装箱数量的，须在库内设置保险柜加锁保管，不得散放，不得以金银实物抵现金。金银入库时，须填“金银入库票”并登记“金银库存登记簿”。

收购的黄金具有一定数量时，要由经办人和复核员拆包，并包。拆包时要逐笔核实毛重、纯重、件数，按价格、成色归类计量，重新封包，加贴封包票，由经办人和复核员共同签章；每次并包后，要在登记簿上注销原封包号，并注明并包日期和并入包号，并包时发生长短，要查明原因

，按有关规定处理。

第四十条金银的包装要用木箱，金银每箱30公斤，银元每箱一千枚，箱内要附装箱票注明毛重、纯重、价格、包数或件数。箱外要加封，按实物编箱号，并注明实物代号和加封日期。

装箱应由二人共同办理，并在装箱票及封箱条上加盖名章。

第四十一条各行处的金银库存要定期进行盘点，盘点中如金银实物发生升（降）秤，查明原因后，作升溢或出损处理。并将有关情况报上级行备案。盘点完毕，盘点人应在金银实物帐上注明盘点情况，并签章备查。

第四十二条人民银行之间的金银调拨，要根据上级行的调拨命令办理，调拨金银以调入行处实际验收数为准，按调拨价折算划调出行帐。专业银行上售金银，以人民银行实际验收数为准，按实际收购价格结算价款。验收时发生的成色和重量升降，由调出行（上售行）查明原因后出损

或收溢。人民银行各分行运交冶炼厂的金银，按出库的纯重转帐，熔化后发生的溢耗，除合同金升降纯重由分行向总行办理多退少补价款结算外，其余部分由总行收溢或报损。

第九章出纳机具的管理

第四十三条出纳工作中使用的保险柜、点钞机、捆钞机、打洞机、计算机、天平、金银对牌等机具，都要登记造册，建立使用保管制度，并经常对机具进行检查、保养和维修，充分发挥机具的作用。

第四十四条拥有贵重精密机具（如计算机、金银对牌）的行，要建立使用保养责任制，定机、定人、定责任，严禁无关人员动用。金银对牌要填制金银对牌保管清单。营业终了要入库保管。每年年终，由部门业务负责人和经管人共同过秤，核准正常使用的损耗，并填制金银对牌损耗

清单，对不正常的短缺，要认真追查处理。

第四十五条为保证机具正常使用，配发机具行要同时组织技术培训。根据需要，使用行还可培训技术骨干，做到机具中、小修不出行。

第四十六条凡出纳机具转移或定机操作人员调动，都应办理机具交接手续，并填列“交接登记簿”。

第十章奖励与惩罚

第四十七条出纳工作应建立岗位责任制和定期考核制度，对热爱本职工作，努力学习发行出纳专业知识，兢兢业业，廉洁奉公，遵纪守法，严格执行制度，长期保持无差错事故；在出纳业务操作技术上大胆创新，开拓局面；大胆检举伪造变造人民币及非法贩运活动，协助公安部门破

案成绩显著和为保护国家财产，与犯罪分子做英勇斗争的出纳干部应给予表彰、奖励或晋级。

第四十八条对工作严重不负责任，有章不循、玩忽职守，造成事故使国家财产造成重大损失的出纳人员，要据情追究其经济、行政以至法律责任。