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第二节 筹集需要的开办资金（第1页）

第二节筹集需要的开办资金

专卖店在开业前，必须筹集一定数量的开办资金，作为实现经营范围的经济基础。对于作为个人独资开办的专卖店，我国法律对其注册资金未作限制，而作为公司的大型专卖店，法律则规定了其注册资本的最低限额。一经申报批准，注册资金就成为投资人的合法权益，受到法律的保护。

专卖店刚创办时需要的资金主要是存货投资、应收账款投资、固定资产、尚未达到营业损益平衡点以前负的现金流量，以及意外损失基金。

（1）存货投资。它通常是由专卖店所计划的年销售额和存货周转率来决定的。

（2）应收账款投资。应收账款是专卖店的顾客欠它的购货款。

（3）固定资产。这部分资金主要是用于建筑、地皮、设备上的资金需要，具体数额还要看这些建筑和设备是购置的还是租赁的。通常专卖店可以根据市场价格预估出总的花费。

（4）预期负现金流量。通常很少有新的专卖店能够在一开始就达到营业损益平衡。一般是经过6～8个月专卖店才可能有利可图。此间专卖店就会遇到负现金流量，这就需要用投资来达到收支平衡。

（5）意外损失基金。在为新的专卖店计划资金来源时，难免会有意想不到的开支。为了应付这些意外的费用开支，专卖店需要有可以动用的准备金。意外损失基金约占所需总资金的15％～20％。如果业务经营差于预期，则意外损失基金越少，破产的风险越大。另一方面，如果意外损失基金太多，那么该企业就会有过多的资金被闲置起来，资金效率就会大大下降。

专卖店创办者可以利用自有资金，也可以通过集资或向银行与金融机构借人的办法来获得开办资金。这笔资金的多少可视专卖店的规模与种类而定，这里我们介绍确定专卖店筹资规模的一种方法，即实际核算法。它就是在专卖店投资需要基本确定的情况下，根据实际投资的需要核算需要筹措的资金额的方法。它的特点是简单而精确，但需要有详尽、可靠的基础资料。它的一般步骤有以下五步：

（1）确定投资的规模与组合。

（2）核算需要筹措的资金总额。此间专卖店投资额一般不等：于专卖店筹资额，因为可能存在本期投资但上期已经筹措到资金，以及下期投资但需本期筹资的项目。因此专卖店创办者，可通过分项汇总的方法核算筹资总额。

（3）计算专卖店内部资金筹措额，即根据专卖店内部资金的来源，计算本期可提供的数额。

（4）确定筹资规模，用筹资总额减去专卖店内部资金筹措额，即可确定专卖店筹资规模。

（5）根据专卖店筹资的评价准则进行修正。